La revisione della legge sul riciclaggio di denaro (LRD) amplia notevolmente la cerchia dei soggetti obbligati. Finora l\u2019attenzione era rivolta soprattutto agli intermediari finanziari che gestiscono o trasferiscono beni altrui. Ora la legge comprende anche determinati servizi di consulenza professionale nell\u2019ambito delle transazioni immobiliari.<\/p>\n
Durante il pranzo di lavoro organizzato dalla SVIT di Zurigo, l\u2019avvocato Christian Suter dello studio Suter.Legal ha illustrato, sulla base di esempi concreti, quali ripercussioni avranno le modifiche sulle societ\u00e0 immobiliari. \u00c8 particolarmente rilevante il fatto che a determinare l\u2019assoggettamento alla normativa non sia il titolo professionale, bens\u00ec l\u2019attivit\u00e0 effettivamente svolta.<\/p>\n
Non tutti gli agenti immobiliari sono automaticamente interessati<\/p>\n
In linea di principio, agenti immobiliari, mediatori, fiduciari, avvocati, architetti e altri professionisti possono rientrare nelle nuove disposizioni se partecipano a titolo professionale a una transazione immobiliare soggetta alla normativa.<\/p>\n
Ci\u00f2 non riguarda solo la vendita diretta di terreni. Possono rientrare nell\u2019ambito di applicazione anche i cosiddetti \u00abshare deal\u00bb, in cui viene trasferito il controllo su una societ\u00e0 immobiliare. Allo stesso modo, il regolamento tiene conto di determinati atti di diritto di superficie a titolo oneroso.<\/p>\n
La normale gestione immobiliare o la prestazione di servizi di architettura, invece, non comportano automaticamente l\u2019assoggettamento alla normativa. \u00c8 determinante la presenza di una concreta attivit\u00e0 di consulenza prevista dalla legge.<\/p>\n
La soglia dei cinque milioni non costituisce un\u2019eccezione generale<\/p>\n
Un\u2019importante agevolazione si applica ai trasferimenti di terreni di valore inferiore a cinque milioni di franchi. Questi sono esclusi, a condizione che il prezzo di acquisto sia interamente gestito da banche o altri intermediari finanziari soggetti alla LRD.<\/p>\n
Ulteriori eccezioni riguardano in particolare i trasferimenti patrimoniali familiari, le successioni, le donazioni e l\u2019acquisto di un\u2019abitazione di propriet\u00e0 ad uso proprio in Svizzera.<\/p>\n
L\u2019assoggettamento dipende inoltre dal carattere professionale dell\u2019attivit\u00e0. A tal proposito, l\u2019ordinanza tiene conto, tra l\u2019altro, del fatturato annuo derivante dalle consulenze, del numero di clienti e del volume delle transazioni. Anche un\u2019attivit\u00e0 di consulenza autonoma svolta come attivit\u00e0 accessoria pu\u00f2 essere considerata professionale. Il mancato raggiungimento di determinati valori soglia non comporta quindi automaticamente un\u2019esenzione.<\/p>\n
Nuovi obblighi di verifica e multe consistenti<\/p>\n
I consulenti soggetti all\u2019obbligo devono identificare le parti contraenti, accertare l\u2019identit\u00e0 dei titolari effettivi e chiarire, sulla base di un approccio basato sul rischio, lo scopo e il contesto di un\u2019operazione. I risultati devono essere documentati in modo comprensibile.<\/p>\n
A ci\u00f2 si aggiungono requisiti organizzativi. Le imprese devono introdurre adeguati processi di controllo, formare i collaboratori e tenere conto delle sanzioni applicabili.<\/p>\n
In caso di fondato sospetto di riciclaggio di denaro o di finanziamento del terrorismo, pu\u00f2 essere necessaria una segnalazione immediata all\u2019ufficio di segnalazione MROS. L\u2019obbligo di segnalazione pu\u00f2 sussistere anche se le trattative vengono interrotte a causa di tale sospetto.<\/p>\n
Le conseguenze sono notevoli. In caso di violazione intenzionale dell\u2019obbligo di segnalazione sono previste multe fino a 500’000 franchi, mentre in caso di violazione per negligenza sono previste multe fino a 150’000 franchi.<\/p>\n
Richiedere l\u2019affiliazione a un OAR entro il 1\u00b0 dicembre<\/p>\n
Per i consulenti gi\u00e0 attivi al 1\u00b0 ottobre 2026 e soggetti alla nuova normativa scade un termine importante. Entro il 1\u00b0 dicembre 2026 deve essere presentata una domanda di adesione a un organismo di autoregolamentazione (OAR) riconosciuto dalla FINMA. Gli obblighi di diligenza previsti dalla legge sono in vigore gi\u00e0 da ottobre.<\/p>\n
In futuro, l\u2019SRO vigiler\u00e0 sul rispetto delle disposizioni. Per i membri di SVIT Svizzera esiste, tra l\u2019altro, la possibilit\u00e0 di aderire all\u2019SRO TREUHAND|SUISSE.<\/p>\n
Chi intraprender\u00e0 tale attivit\u00e0 professionale in un secondo momento dovr\u00e0 presentare una domanda di adesione entro due mesi.<\/p>\n
Il registro della trasparenza introduce ulteriori requisiti<\/p>\n
Parallelamente alla revisione della LRD, \u00e8 entrata in vigore la nuova legge federale sulla trasparenza delle persone giuridiche (LTPJ). Essa obbliga numerose societ\u00e0 a identificare i propri titolari effettivi e a segnalarli a un registro federale centrale.<\/p>\n
\u00c8 considerato avente diritto economico, in linea di principio, chi detiene, direttamente o indirettamente, almeno il 25 per cento del capitale o dei diritti di voto oppure controlla un\u2019impresa in altro modo.<\/p>\n
Per le societ\u00e0 immobiliari ci\u00f2 \u00e8 particolarmente rilevante in caso di strutture azionarie complesse. I termini di notifica dipendono dalla forma giuridica, dallo stato della revisione contabile e da ulteriori requisiti. Non vanno confusi con il termine dell\u2019OAR fissato al 1\u00b0 dicembre.<\/p>\n
Il registro di trasparenza \u00e8 entrato in funzione. Tuttavia, la consultazione elettronica del registro da parte dei consulenti autorizzati non \u00e8 ancora disponibile.<\/p>\n
Le societ\u00e0 immobiliari devono rivedere i propri processi<\/p>\n
Le spiegazioni fornite durante il pranzo di lavoro SVIT hanno evidenziato l\u2019immediata necessit\u00e0 di intervenire. Le societ\u00e0 immobiliari dovrebbero verificare se i propri servizi rientrino nell\u2019ambito di applicazione della LRD, definire le responsabilit\u00e0 e adeguare i propri processi interni.<\/p>\n
Soprattutto nel caso di transazioni di grande entit\u00e0, societ\u00e0 immobiliari e strutture proprietarie complesse, l\u2019accertamento e la documentazione dei titolari effettivi assumono maggiore importanza.<\/p>\n
Le nuove disposizioni non aumentano quindi solo l\u2019onere amministrativo, ma rendono la conformit\u00e0 alle norme antiriciclaggio una componente integrante delle transazioni immobiliari professionali.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
Dal 1\u00b0 ottobre 2026 entreranno in vigore norme pi\u00f9 severe in materia di riciclaggio di denaro per il settore immobiliare svizzero. D\u2019ora in poi, anche agenti immobiliari, fiduciari e altri professionisti potranno rientrare nell\u2019ambito di applicazione della legge sul riciclaggio di denaro, anche se non gestiscono fondi dei clienti. Durante il pranzo informale organizzato dalla SVIT di Zurigo, sono stati illustrati ai soci i nuovi requisiti, le eccezioni pi\u00f9 importanti e le scadenze imminenti.<\/p>\n","protected":false},"author":2,"featured_media":169519,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"_surecart_dashboard_logo_width":"180px","_surecart_dashboard_show_logo":true,"_surecart_dashboard_navigation_orders":true,"_surecart_dashboard_navigation_invoices":true,"_surecart_dashboard_navigation_subscriptions":true,"_surecart_dashboard_navigation_downloads":true,"_surecart_dashboard_navigation_billing":true,"_surecart_dashboard_navigation_account":true,"inline_featured_image":false,"_monsterinsights_skip_tracking":false,"footnotes":""},"categories":[55983,22695,55971,56031],"tags":[62535,62536,63614,867,3935,12343,63615,2006,63616,63617,63618],"class_list":["post-169518","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-associazioni","category-societa","category-transazioni-deal","category-vendita-mediazione","tag-geldwaeschereigesetz","tag-gwg-revision","tag-immobilienberater","tag-immoinvest-it","tag-immonews-it","tag-makler-it","tag-mros","tag-news-it","tag-sro","tag-transparenzregister","tag-treuhander"],"acf":{"bild_mit_ki_erstellt_worden":["Ja"],"lead":"Dal 1\u00b0 ottobre 2026 entreranno in vigore norme pi\u00f9 severe in materia di riciclaggio di denaro per il settore immobiliare svizzero. D\u2019ora in poi, anche agenti immobiliari, fiduciari e altri professionisti potranno rientrare nell\u2019ambito di applicazione della legge sul riciclaggio di denaro, anche se non gestiscono fondi dei clienti. Durante il pranzo informale organizzato dalla SVIT di Zurigo, sono stati illustrati ai soci i nuovi requisiti, le eccezioni pi\u00f9 importanti e le scadenze imminenti.","autor":"","ort":"Z\u00fcrich\/Schweiz","bildunterschrift":"","zusammenfassung":"